Налоговый возврат за лечение

Налоговый возврат за лечение

Налоговый вычет за лечение

В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение? Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Важно, что получить вычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных перечнях (постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г.

№ 201). На любые иные виды лечения налоговый вычет не предоставляется.

То же касается и лекарства, причем они должны быть приобретены исключительно по рецепту врача. Более подробно о налоговых вычетах на лечение читайте в нашем материале

«Оплатив лечение, не забудьте получить вычет по НДФЛ»

.

Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено другими лицами, например, работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет можно получить и на понесенные самостоятельно расходы по приобретению полиса ДМС (абз.

2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). № 03-04-07/63495). На этот вычет налогоплательщик вправе рассчитывать, если он оплатил:

  • собственное лечение и приобретение лекарственных средств или полиса ДМС;
  • лечение супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет.

НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно только на разъяснения Минфина и ФНС России.

К тому же страховка должна предусматривать оплату исключительно медицинских услуг (Письмо Минфина России от 10 декабря 2014 г.

Так, по мнению ведомств, представить нужно: Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за лечение. Заявление на предоставление налогового вычета на лечение Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога, предоставляемого в налоговый орган при подаче декларации 3-НДФЛ В каких случаях нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, читайте в материале: 3-НДФЛ.

Как получить налоговый вычет за лечение: инструкция

При оплате лечения и покупке медикаментов можно вернуть себе часть денег. Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно, если: — лечение прошло в лицензированном медицинском центре РФ; — полученные вами услуги входят в число тех, по которым предоставляется вычет (постановление правительства РФ от 19. 03. 2001 № 201). Налоговый вычет при оплате медикаментов можно получить, если: — вы оплатили лекарства, назначенные врачом, за счет собственных средств; — оплаченные лекарства входят в перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (постановление правительства РФ от 19.

03. 2001 № 201). 1. Собрать необходимые документы Для получения налогового вычета потребуются следующие документы: — справка 2-НДФЛ (предоставляет работодатель/бухгалтер. Если за год Вы работали в нескольких местах, то вам нужно взять справки с каждого); — договор с медицинским учреждением или рецепт; — справка об оплате медицинских услуг; — документы, подтверждающие факт оплаты лечения (чеки, платежки и т.

п.). 2. Получить в клинике справку для налоговой 3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ На основании собранных документов необходимо подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. 4. Передать документы в налоговую инспекцию Заполненную декларацию 3-НДФЛ и пакет документов необходимо передать в налоговую инспекцию.

Это можно сделать несколькими способами: передать лично налоговому инспектору, отправить документы в инспекцию по почте или же подать на сайте nalog.ru. 5. Дождаться результатов камеральной проверки После получения документов налоговая инспекция проведет их камеральную проверку.

Срок проведения — три месяца. По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить вам письменное уведомление с ее результатами. 6. Написать заявление на получение вычета Желающие получить налоговый вычет не смогут вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
То есть вернуть можно до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс.

руб. (13% от 120 000 = 15 600 рублей). Даже если вы заплатили больше, вычет получите с максимальной суммы в 120 000. Вычет можно оформить в течение трех лет с момента лечения.

В 2019 году можно получить вычет за лечение в 2019, 2019 и 2015 годах.

День и месяц не имеют значения.

Налоговый вычет на лечение

  • Перечень медицинских услуг в медицинских учреждениях РФ, предоставленных налогоплательщику.
  • Перечень лекарственных средств, назначенных врачом налогоплательщику и приобретенных им за собственные средства.

Если перечни не содержат оказанных вам услуг и приобретенных медикаментов, они не будут учитываться при возврате подоходного налога за лечение.

Также право на возврат подоходного налога за лечение имеет налогоплательщик, который оплатил лечение: Максимальная сумма вычета Для получения налогового вычета на лечение вам необходимо сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за год, в котором было получено лечение, приложив к ней заявление о получении вычета, справку с места работы по форме 2-НДФЛ и документы, подтверждающие ваши расходы: При оплате лечения или медикаментов для родственников, нужно приложить документы, подтверждающие степень родства: свидетельство о рождении или о браке. Декларация и документы, необходимые чтобы получить налоговый вычет на лечение, подаются в налоговый орган по вашему месту жительства по окончании отчетного года (года, в котором вы оплатили лечение).

Возврат НДФЛ за лечение

В 2019 подается декларация за предшествующий 2019 год.

Возврат средств за лечение проходит в несколько этапов:

  1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ самостоятельно или с помощью специалистов.
  2. Направить весь комплект документов в уполномоченный орган.
  3. Ожидать ответа.
  4. Написать заявление.
  5. Необходимо собрать все документы.

Для обращения в органы ФНС необходимо собрать все бумаги, подтверждающие факт лечения и оплаты медикаментов.

Независимо от вида медицинских услуг, требуется предоставить следующие документы:

  1. справка с места работы о доходах (2-НДФЛ);
  2. налоговая декларация (3-НДФЛ);
  3. чеки и справки, подтверждающие факт оплаты.
  4. договор, заключенный между гражданином – получателем услуги и медицинской организацией;
  5. паспорт;

Без чеков получить денежные средства будет невозможно.

Налоговый вычет по расходам на лечение

(480 000 руб. x 13%). Расходы на лечение в 2019 году составили 60 000 руб.

следовательно, полагающаяся к возврату сумма будет равна: 7 800 руб. (60 000 руб. x 13%). Так как за 2019 год Петров И.А.

заплатил подоходный налог на сумму более 7 800 руб., а расходы на лечение не превышают лимита в 120 000 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 7 800 руб. В 2019 году Петров И.А. заплатил за своё лечение в медицинском учреждении 90 000 руб., а также приобрёл по назначению врача — медикаменты необходимые для лечения, на сумму в 40 000 руб.

Доход за 2019 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб.

(з/п) x 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%). В общем расходы на лечение Петрова И.А.

Налоговый вычет за лечение

В соответствии с действующим налоговым законодательством, в случае оплаты лечения либо лекарств, граждане могут претендовать на получение налогового вычета или, иными словами, вернуть некоторую часть потраченных на лечение средств.

Оформить налоговые вычет за лечение возможно в случаях: Процесс оформления вычета НДФЛ на лечение включает следующие этапы: Список документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение Сумма вычета за расходы на лечение рассчитывается за год и зависит от таких факторов: Вам не удастся вернуть денег больше, чем выплатили НДФЛ (до 13% от официальной заработной платы).

Возврату подлежат до 13% от оплаченной стоимости лечения/лекарственных средств, но не больше, чем 15 600, что вызвано ограничением максимального размера компенсации в 120 тысяч руб. (13% * 120 000 = 15 600). Существует перечень дорогих медуслуг, на которые ограничение по размеру не распространяется. Так можно получить 13% с полной стоимости оказанных услуг (помимо остальных соц.

вычетов). Здесь вы можете ознакомиться с этим списком дорогостоящих медицинских услуг. Полный список видов медпомощи можно найти в Общем российском классификаторе ОК 004-93. Итак, человек вправе получить вычет если: Пример, как рассчитать суммы вычета на лечение Гр-н Иванов в 2013 г.

заплатил за лечение 50 тыс. руб. Его суммарный доход за этот год составляет 600 тысяч.

(12 месяцев*50 000). Сумма подоходного налога за год — 78 тысяч рублей. (13%*600 000). Иванов в 2014 г. решает оформить вычет. Он сможет получить — 6 500 руб. (13%*50 000) – в полном объеме, поскольку НДФЛ он заплатил – 78 000. Следует напомнить, что вычет ограничивается суммой в 120 тыс. И если, скажем, гражданин оплатил бы лечение на 150 тысяч, его вычет составил бы — 15 тысяч 600 рублей (13%*120 000).
Необходимо помнить, что при оплате лечения родственников договор должен оформляться на имя человека, который хочет получить вычет.

Пример: Мужчина оплатил лечение своей супруги, договор должен быть оформлен на имя супруга пациентки, равно как и все платежные документы. Действующее законодательство дает возможность снизить сумму расходов человека на курортно-санаторное лечение при соблюдении одного условия: лечение было получено в санатории, имеющем лицензию на право осуществления соответствующего вида деятельности. Если вам требуется помощь или консультация по вопросам оформления возврата НДФЛ за социальные услуги, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно ответить на все ваши вопросы.

Документы для возврата 13 процентов за лечение

Налоговым законодательством Российской Федерации, а именно 219 статьей (пункт третий), предусмотрено сокращение размера налогооблагаемой базы для физических лиц, которые внесли плату за медицинские услуги или потратились на покупку дорогостоящих лекарственных препаратов. Таким образом, если налогоплательщик был вынужден вложить материальные средства в лечение, то он имеет право вернуть себе обратно некоторую их часть.

Обращаем внимание на то, что воспользоваться налоговым вычетом социального типа могут далеко не все.

Налоговая инспекция начислит денежную компенсацию только в том случае, если будут выполнены следующие условия: Зачастую происходит так, что пакет документов полностью собран и оформлен должным образом, а налогоплательщик все же не получает столь долгожданную денежную компенсацию.

Как правило, это обусловлено не соблюдением сроков подачи деловых бумаг.

[WARNING]Документы нужно направлять в налоговую инспекцию только в том году, который следует после года оплаты медицинских услуг.[/WARNING] Например, если больной выплатил деньги за свое лечение в платной клинике в 2019 году, то воспользоваться услугой начисления вычета можно только в 2019 году, а сведения во все документы должны быть внесены за 2019 год. В первую очередь налогоплательщику, претендующему на вычет, нужно подготовить документы, которые являются обязательными для начисления любого из видов социальных вычетов. В эту группу входят следующие деловые бумаги: [WARNING]ВАЖНО!

Заявление должно быть оформлено собственноручно претендентом на сокращение базы налогообложения и обязательно вмещать в себя все реквизиты счета, на который в результате будут перечислены материальные средства за лечение.[/WARNING] Такой документ как налоговая декларация заполняется далеко не в произвольном порядке, а по форме 3-НДФЛ и требует соблюдения множества нюансов.

Бланк декларации состоит из множества страниц, из которых только несколько являются обязательными. Чтобы правильно оформить документ и как можно быстрее разобраться с тем, как же это сделать, советуем обратиться за помощью к инспектору, работающему в налоговой службе по месту регистрации претендента на вычет.

Однако перед тем как приступить к заполнению бланка декларации, налогоплательщик должен иметь следующие документы, информация с которых как раз и вносится в документ по образцу 3-НДФЛ:

Возмещение НДФЛ за лечение

Подать документы для возмещения НДФЛ может работающий гражданин и выплачивающий установленные 13 или 30 %. Указанные условия считаются основными.

Однако они не единственные. Получить вычет можно, если:

  • Восстанавливалось собственное здоровье или родственников.
  • Оказанные услуги включены в перечень, по которому предоставляется вычет.
  • Лечение проходило в медучреждении, работающем в соответствии с лицензией.

Заявление на возмещение НДФЛ можно подать, если:

  • Препараты, выписанные врачом, приобретались для себя либо родственников на собственные деньги.
  • Купленные медикаменты включены в список, по которому предусматривается вычет.

На компенсацию при оплате ДМС можно рассчитывать, если:

  • Суммы были уплачены в свою пользу или на родственников.
  • Страховая компания работает по лицензии.
  • Договор покрывает только непосредственно само лечение, без включения стоимости медикаментов.

В указанных случаях важно выяснить, попадает ли медикамент или услуга в специальный перечень, для которого действует вычет. Списки установлены Постановлением Правительства от 2011 года № 201.

Частичное возмещение НДФЛ за лечение возможно, если: В этот перечень входит оперативное лечение:

  1. Врожденных патологий.
  2. Сложных форм заболеваний крови.
  3. Болезней нервной системы.
  4. Сложных форм глазных патологий.
  5. Болезней дыхательного тракта.
  6. Осложнений патологий пищеварительных органов.

В списке дорогостоящих услуг присутствует также лечение: В этот же перечень отнесены:

  1. Виды терапии, связанные с гемодиализом.
  2. Помощь недоношенным новорожденным.
  3. Имплантация, реплантация, трансплантация.
  4. Восстановительные оперативные вмешательства на суставах и протезирование.

Все эти услуги стоят довольно дорого.

В этой связи их стоимость при расчете налогового вычета учитывается в полном объеме. В законодательстве установлен список документов на возврат налога. В инспекцию нужно сдать:

  1. Договор с лицензированным медучреждением.
  2. Декларацию (ф. 3 НДФЛ).
  3. Справку, подтверждающую финансовые затраты.
  4. Справку по ф. 2 НДФЛ.

Оформление осуществляется в несколько этапов:

  1. Заполняется декларация.
  2. Подается заявление в бухгалтерию предприятия на получение справки, подтверждающей доходы.
  3. Подготавливаются документы на родственников (если оплачивалось восстановление их здоровья либо приобретение медикаментов для них).

Как вернуть деньги за лечение

В 2019 году можно получить вычет за лечение в 2019, 2015 и 2014 годах.

Число и месяц не имеют значения. Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3- НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет. Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером.